De 5 meest gestelde vragen over de aangifte inkomstenbelasting. Lola geeft antwoord!

ONDERNEMERSCHAP | Wat vliegt de tijd! Nog een paar weken en dan is 2021 alweer voorbij. Hoog tijd dus om de balans op te maken als voorbereiding op de aangifte inkomstenbelasting. Aangezien dit niemand z’n hobby is en sommigen er zelfs de kriebels van krijgen, geeft Lola van Boxel in dit artikel antwoord op de 5 meest gestelde vragen over de inkomstenbelasting. Zoals: waarom moet je eigenlijk nu al de balans opmaken?

1 | Wat is het verschil tussen omzetbelasting en inkomstenbelasting?

Deze vraag hoor ik maandelijks voorbij komen! Dat is ook niet zo gek, want ‘omzet’ en ‘inkomsten’ lijkt toch hetzelfde? En het is allebei iets met ‘belasting’...

Omzetbelasting, ofwel btw-aangifte, is de aangifte die je iedere drie maanden doet en waarbij je belasting betaalt over je omzet. Deze belasting reken jij door naar jouw opdrachtgevers (dat is bijvoorbeeld die 21% over je danslessen voor volwassenen) en dat bedrag zet je - als het goed is - apart zodra dit op je rekening binnenkomt, zodat je dit later bij de btw-aangifte kan afdragen aan de belastingdienst. Alleen ondernemers moeten de aangifte omzetbelasting doen, tenzij je gebruik maakt van de kleine ondernemersregeling (of in België: de btw-vrijstelling kleine ondernemingen), want dan hoeft het niet. Mensen in loondienst doen ook geen btw-aangifte, want zij hebben geen ‘omzet’.

De aangifte inkomstenbelasting (in België ook wel personenbelasting genoemd) moet iedereen doen, dus ook mensen in loondienst. Deze aangifte doe je één keer per jaar en kan je vanaf maart doen over het voorgaande jaar. Zo doen we in 2022 de aangifte inkomstenbelasting over de gegevens van 2021. Bij de inkomstenbelasting betaal je belasting over de inkomsten en het vermogen dat je hebt. Als ondernemer is je winst eigenlijk je inkomen. Want je omzet minus je kosten is je winst - en dus je vermogen - waar jij jezelf van kan uitbetalen.

2 | Hoe weet ik of ik ondernemer ben voor de belastingdienst?

Als je elk kwartaal de omzetbelasting doet, dan word jij als ondernemer gezien voor de omzetbelasting. Maar dit betekent niet gelijk dat jij dit ook bent voor de inkomstenbelasting. Word je wel als ondernemer gezien voor de inkomstenbelasting, dan heb je als schouderklopje van de belasting recht op extra aftrekposten, waardoor je minder belasting betaalt. Je harde werken wordt dan dus beloont met cadeautjes!

Bij de aangifte inkomstenbelasting zijn er drie bronnen van inkomsten:

loon uit dienstbetrekking
winst uit onderneming
resultaat uit overige werkzaamheden

‘Loon uit dienstbetrekking’ is voor mensen in loondienst. Als ondernemer (voor de omzetbelasting) kan jouw inkomen als ‘winst uit onderneming’ of ‘resultaat uit overige werkzaamheden’ gezien worden, afhankelijk van jouw bedrijfsresultaten. Alleen wanneer jouw inkomen valt onder het kopje ‘winst uit onderneming’ ben je ook ondernemer voor de inkomstenbelasting.

Om te weten of jij als ondernemer voor de inkomstenbelasting wordt gezien, is het verstandig om de ondernemerscheck te doen. Dit is een korte vragenlijst waar je ‘ja’ of ‘nee’ moet antwoorden. Er wordt dan gekeken of je voldoende zelfstandig bent. Dat wil zeggen: of je meerdere opdrachtgevers hebt, of jij zelfstandig bent in het bepalen van jouw werkzaamheden en tarieven, en of je genoeg omzet maakt en voor langere tijd je bedrijf financieel kan ondersteunen.

Laat me je een voorbeeld geven, zodat het wat duidelijker wordt. In dit voorbeeld pakken we twee soorten ondernemers: Ondernemer A die een webshop heeft met danskleding, en ondernemer B die dansworkshops organiseert. Ondernemer A is in augustus dit jaar gestart en heeft een omzet van € 4.000 Deze ondernemer heeft deze webshop naast een fulltime baan in loondienst. Ondernemer B organiseert al drie jaar dansworkshops waar die zelf de thema’s en werkdagen bepaalt. Die doet dit fulltime en haar omzet is € 30.000 per jaar.

Beide ondernemers doen elk kwartaal btw-aangifte en zijn ondernemer voor de omzetbelasting. Maar alleen ondernemer B is ondernemer voor de inkomstenbelasting, omdat die het urencriterium van 1225 uur per jaar haalt én meer dan € 5.000 omzet heeft. Ondernemer A moet de inkomstenbelasting invullen onder ‘resultaat uit overige werkzaamheden’ omdat de omzet minder dan € 5.000 is. Ook voldoet die niet aan het urencriterium van 1225 uur, aangezien die halverwege het jaar is gestart en die daarnaast in loondienst zit. Die onderneming wordt dan gezien als een bijverdienste.

3 | Waarom moet ik voor het einde van het jaar al de balans opmaken als ik de aangifte pas in maart hoef te doen?

Je moet natuurlijk niks, maar ik zou het zeker aanraden. Wanneer je namelijk nu - voor het einde van het jaar - al de balans opmaakt, kan je nog actief inspelen op de aftrekposten.

Zo kun je bijvoorbeeld jouw uren alvast optellen. Loop je op schema voor het behalen van het urencriterium, of zal je nog wat extra uren moeten maken om aan de 1225 uur in het jaar te voldoen? Als je aan het urencriterium voldoet, heb je namelijk recht op de zelfstandigenaftrek! Dat betekent voor 2021 dat jouw belastbaar inkomen jouw winst is minus € 6.670. Ook goed om te weten: vanwege de coronacrisis geldt voor 2021 een versoepeling van het urencriterium. Dat betekent dat je voor de periode 1 januari 2021 tot 1 juli 2021 ervan uit mag gaan dat je tenminste 24 uur per week aan je bedrijf hebt besteed. Ook als je dat niet werkelijk hebt gedaan!

Een ander voorbeeld: Heb je dit jaar geïnvesteerd in een nieuwe laptop en telefoon? Wellicht is het dan verstandig om te kijken of je dit jaar nóg een investering kan doen, zodat je gebruik kan maken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Hier kan je 28% van de kosten (exclusief btw) door terugkrijgen als je in één jaar boven de € 2401 investeert in bedrijfsmiddelen.

Bijvoorbeeld: dit boekjaar heb je al een laptop gekocht van € 2000 exclusief btw. Dan is het wellicht interessant om nog een bedrijfsmiddel zoals een telefoon te kopen die boven de € 450 euro exclusief btw kost. Zo word je totaalbedrag aan bedrijfsmiddelen € 2450. Dan krijg je 28% van dit bedrag - namelijk € 686 - als belastingvoordeel. Als je hier pas achter komt als het jaar al voorbij is, is dat natuurlijk zonde! Want dan kan je er geen gebruik van maken en zal je die € 686 niet in vermindering krijgen en dus meer belasting moeten betalen.

4 | Hoeveel geld moet ik apart zetten voor de inkomstenbelasting?

Als ik een euro zou krijgen voor elke keer dat deze vraag aan mij gesteld wordt, zou ik nu miljonair zijn. Deze vraag krijg ik zelfs van ondernemers die al jaren ondernemen. Het blijft soms een groot raadsel, dat moet ik toegeven. Dit komt omdat het echt per scenario anders kan uitpakken. Er is geen one-size-fits-all formule. Was het maar zo’n feest. Wat ik je wel kan vertellen is dat, als je onder de € 20.000 aan winst hebt in één jaar en je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, dat je dan niet zoveel apart hoeft te zetten.

Ik had een keer een klant die € 5.000 apart had staan voor haar aangifte inkomstenbelasting en nadat we de aangifte samen hadden ingevuld, maar € 500 moest betalen. Ze schrok! “Wat moet ik met al het overige geld dan doen?” zei ze vanuit die verbazing. Ik zei natuurlijk dat ze mij op vakantie mee mocht nemen, maar helaas trapte ze daar niet in. Hiermee wil ik je laten zien dat we soms zo bang worden gemaakt van hel-verhalen dat we extreem voorzichtig gaan doen en bizar veel apart zetten. En dat is zonde!

Ik zou je willen aanraden om een percentage apart te zetten, zodat de reservering voor de inkomstenbelasting in verhouding is met jouw winst. Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dan is 35% van je winst apart zetten ruim voldoende. Ben je geen ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dan kan je helaas geen gebruik maken van de aftrekposten en kan het voorkomen dat je tot maximaal 50% van je winst moet afdragen aan de belastingdienst.

Hierdoor is het nogmaals aan te raden om voordat het jaar voorbij is al de balans op te maken en te kijken van welke aftrekposten jij gebruik kan maken om zo minder belasting te hoeven te betalen.

5 | Kan ik dit zelf doen of kan ik beter een boekhouder nemen?

Als je niet zelfverzekerd je aangifte inkomstenbelasting kan doen, is het zeker aan te raden om hulp in te schakelen. Bijvoorbeeld van Kees de Boekhouder, een boekhouder die zich specialiseert in het werken voor creatieve zzp’ers. Maar, het is mijn visie dat je het prima zelf kan. Met mijn artikelen voor Dansdocent.nu - én met mijn bedrijf Administration with Lola - help ik ondernemers inzicht en grip te krijgen op hun administratie. Ik wil je laten zien dat het echt niet vervelend is om je eigen administratie te doen. Het kan zelfs leuk zijn!

Dus, ben je toch wel nieuwsgierig hoe het in zijn werk gaat en wil jij zelf meer grip op jouw belastingzaken? Dan kan jij je i nschrijven voor de ‘wachtlijst inkomstenbelasting ’. Door je in te schrijven krijg jij direct alle info rondom de inkomstenbelasting, een hele uitleg video waarin ik het in jip-en-janneketaal uitleg en een e-book met daarbij een handige checklist. Helemaal gratis!

ONDERNEMERSCHAP & MARKETING

Je bent dansdocent én je runt een dansschool. Je geniet enorm van de uren die je les staat te geven. Maar de leerlingenadministratie, het managen van personeel, de boekhouding, de schoonmaak, de mail en telefoon beantwoorden en alle andere bijkomende taken doe je er ook bij. Het is mogelijk om het jezelf makkelijker te maken en meer te genieten van alle aspecten van het runnen van de dansschool. Onze redacteur Ondernemerschap & Marketing helpt dansschoolhouders hun bedrijf te laten groeien en financieel gezond te laten zijn. Aan de hand van toegankelijke can-do tutorials leer je over alle praktische zaken waarmee dansschoolhouders te maken krijgen - en hoe jij daarin onderscheidend kan zijn!